三条流水，可能需要三种处理
以下金额和编号均为假设，且处于同一账户、同一币种的核对范围。表中的“明确候选”仍要核对原始凭据，不代表已经记账。先分清候选与确认结果，后面才不会因一条错误匹配而连带冲销其他款项。
| 银行流水 | 发现的对应项 | 下一步 |
|---|---|---|
| B01：收款 2,000 元 | 附言含应收单 R101；单据余额 2,000 元 | 核对付款方和单据，列为明确候选 |
| B02：收款 3,000 元 | 可能是 R102 的 1,000 元加 R103 的 2,000 元，也可能是另一张 3,000 元单据 | 保留两个候选组合，等待付款明细 |
| B03：收款 1,500 元 | 疑似对应余额 1,520 元的 R104 | 记录 20 元差额，核实原因 |
这批输出可以是“一条明确候选、两条待核对”。不要为了提高自动匹配率，把 B02 随意分给日期最近的单据，也不要把 B03 的 20 元直接归为手续费；实际可能是部分付款、扣款、录入错误或其他原因。
先统一核对范围，再做匹配
导入时记录银行账户、币种、起止日期、文件名称和批次。不同账户、不同币种分开处理；余额、收入额和支出额要识别为不同字段。退款、冲正和付款也不能只因金额为正就进入收款候选。
应收表至少需要单据编号、客户编号、币种、原金额和已确认未结余额。单据编号按文本保存，不能删除前导零。银行流水优先使用银行提供的唯一标识；没有唯一标识时，建立来源文件与原行号的内部定位关系，并检查两次导出期间是否重叠。
一笔钱怎样分配，必须有明细
如果付款明细确认 B02 用于 R102 和 R103，就分别写两条分配记录：B02→R102 为 1,000 元，B02→R103 为 2,000 元。该流水累计分配为 3,000 元，剩余可分配为零。以后再匹配同一流水时，应能看到它已被占用。
已确认但尚未反映在业务余额中的分配，也要占用该单据的可分配额度。例如业务余额仍显示 1,000 元，而另一批已有 600 元已确认分配，则本次最多再分配 400 元。回写后的余额已经包含这 600 元时，应更新关联状态，不能再次扣除。
同一应收也可能分几次付款。结果表同时展示“流水尚未分配金额”和“单据尚未核对金额”，避免只检查其中一端。更正匹配应留下撤销原因和新分配关系，不能直接删掉旧结果而失去追踪线索。
让未匹配项成为可处理的工作清单
异常可按缺付款明细、付款方待确认、金额差异、找不到单据、重复导入分类。每条写明需要哪份证据和由谁补充；不必让所有人反复查看整张银行表。付款方名称相近只能作为搜索线索，不能自动认定为同一客户。
对账输出先供负责人复核。导出给财务系统时，应带核对编号及已确认状态；未确认候选留在工作清单中，不直接改变正式账务。
验收看分配是否守恒
- 同一份流水导入两次，不产生第二份可用金额。
- 一笔 3,000 元流水拆分后，分配之和不能超过 3,000 元。
- 撤销一条分配后，两端剩余金额同步恢复，并保留操作记录。
- 20 元差额没有证据时，仍显示待处理。
- 每条确认结果都能回到原流水和对应单据。